FAQ

Etablering af virksomhed

header skjules

Your content goes here. Edit or remove this text inline or in the module Content settings. You can also style every aspect of this content in the module Design settings and even apply custom CSS to this text in the module Advanced settings.

Kan vores repræsentant underskrive alle kontrakter i Tyskland? Det er meget nemmere, for han kan jo tysk!

Det er ret risikabelt, da der så kan opstå et tysk driftssted. Deraf følger pligt til tysk årsregnskab og muligvis skat i Tyskland. Sml. § 5 i den dansk-tyske DBO. Kompetent skatterådgivning er nødvendig !

Skal en dansk direktør i et tysk GmbH bo i Tyskland?

Nej, direktøren i et tysk GmbH behøver ikke at bo i Tyskland.

Kan en dansker være direktør i et tysk GmbH?

Ja, en dansk statsborger kan godt være direktør i et tysk GmbH.

Er det rigtigt, at det tager lang tid at stifte et selskab i Tyskland?

Nej, det tager ca. en uge fra besøget hos tysk notar. Så er selskabet etableret i Handelsregister (tysk CVR) – forudsat at selskabskapitalen er indbetalt!!

Jeg har hørt, at det er meget hurtigere og nemmere at købe et tysk skuffeselskab? Så er man i gang med det samme i Tyskland.

Det er en gammel skrøne, at tyske skuffeselskaber fremskynder noget. Tværtimod fordyres stiftelsen, og det varer lige så længe at ansøge om registrering og de nødvendige skattenumre.

Skal kapitalen i et selskab blive stående, f.eks. i et GmbH?

Kapitalen i et GmbH kan anvendes til rimelige fornuftige anskaffelser inden for selskabets formålsparagraf, f.eks. til handelsvarer. Grænsen for anskaffelserne er der, hvor selskabet er truet af betalingsudygtighed eller forgældethed.

Er det tyske UG et godt og billigt alternativ til et GmbH?

Det er korrekt, at et UG kan stiftes med 1 € i kapital. Men registrering mht. skat, moms og som arbejdsgiver er den samme med de samme udgifter. Facit: Der er ikke sparet ret meget ved at vælge et UG – og man kan som regel ikke finde en bank, fordi selskabet virker useriøst med så lille en kapital.

Hvad er kapitalkravet i et GmbH?

€ 25.000

Virksomheder – skat og moms

header skjules

Your content goes here. Edit or remove this text inline or in the module Content settings. You can also style every aspect of this content in the module Design settings and even apply custom CSS to this text in the module Advanced settings.

Skal man bruge et tysk bogføringsprogram?

Loven kræver en “ordnet bogføring, så en sagkundig tredjemand i løbet af kort tid kan få et overblik over virksomheden”.

Hvad er momsen i Tyskland?

Standardsatsen er 19%.
For fødevarer, bøger og aviser 7%.

Hvor høj er skatten i Tyskland?

Indkomstskatten i Tyskland er mellem 14% og 42%. Tjenes der over ca. 250.000 €/500.000 € ugift/gift, er trækprocenten 45%.

Jeg skal sælge via Amazon FBA Tyskland. Hvorfor forlanger Amazon FBA et tysk momsnummer?

Der er tysk momspligt, når man sælger varer fra Amazon FBA Tyskland, da der er tale om et konsignationslager hos Amazon i Tyskland.

Hvor høj er udbytteskatten i Tyskland?

15% plus 5,5% af skatten (Solidaritätsbeitrag) + ca. 15% Gewerbesteuer (= lokal erhvevsskat).

Hvad er Gewerbesteuer?

Gewerbesteuer er en kommunal erhvervsskat. Den ligger på mellem 14% og 17% afhængig af kommune. Generelt har storbyer /centrer en højere kommunal erhvervsskat end “ude på landet”.

Personale, skat og sociale bidrag

header skjules

Your content goes here. Edit or remove this text inline or in the module Content settings. You can also style every aspect of this content in the module Design settings and even apply custom CSS to this text in the module Advanced settings.

Kan et dansk selskab ansætte personale i Tyskland?

Ja, når tyskboende medarbejdere udfører deres arbejde i Tyskland, bliver det til et tysk løndriftssted. Der gælder særlige regler for skat og social sikring (Krankenkasse).

Hvordan er den tyske folkepension?

I Tyskland betaler man selv bidrag til sin egen folkepension, når man arbejder. Arbejdsgiveren betaler den anden halvdel. Særlige regler gælder for selvstændige og “Geschäftsführer” for et GmbH. Den tyske arbejdsgiver skal sørge for indberetning og indbetaling til de rette myndigheder.

Hvor høje er de sociale bidrag i Tyskland?

Arbejdsgiveren betaler ca. 25% oveni – og den ansatte ca. 22% af den aftalte løn. Ved lønninger over 67.000 € (Vesttyskland) gælder der særregler.

Er Soli (Solidaritetsbeitrag) afskaffet i Tyskland?

Soli, den særlige genforeningsskat, var 5,5% oveni skatten. Den blev afskaffet 1.1.2021 for ca. 80% af alle lønmodtagere i Tyskland. Den eksisterer stadig for højere indtægter og udbytte.

Er det rigtigt, at en danskboende direktør i et GmbH efterbeskattes i Danmark?

Ja, direktørreglen i dobbeltbeskatningsoverenskomsten giver Danmark lov til at efterbeskatte GmbH-direktørens tyske indtægt op til dansk niveau. Den skat, der er betalt i Tyskland, modregnes efter credit-reglen.

Kan DanTaxLegal kunder følge digitalt med i deres bogføring?

Ja, DanTaxLegal’s erhvervsservice er fuldt digitaliseret. Som DanTaxLegal kunde kan du logge dig ind på vores portal og godkende betalinger osv.

Hvordan er den tyske ferielov?

I Tyskland har man krav på mindst 20 dages ferie p.a. ifm. en 5-dages arbejdsuge. Ferieåret = kalenderåret. Man skal have afholdt sin ferie senest den 31.03. det efterfølgende år; ikke afholdt ferie forfalder efter den dato. Ikke afholdte feriedage kan ikke udbetales, de tjener den ansattes rekreation.

Hvordan med løn under sygdom i Tyskland?

Lønmodtagere får løn under sygdom i maks. 6 uger ifm. den samme sygdom i alle ugerne. Derefter udbetales der sygedagpenge. Normalt får arbejdsgiveren refunderet en vis procentdel af de sygedagpenge, der blev udbetalt de første 6 uger.
VIGTIGT: Loven foreskriver pligt til aflevering af en lægeattest hos arbejdsgiveren senest den 4. sygedag.

Opsigelse af medarbejdere i Tyskland. Hvordan er opsigelsesvarslet?

Den almindelige lovpligtige opsigelsesfrist for arbejdsgiver og arbejdstager er 4 uger til den 15. eller til slutningen af en måned. I prøvetiden udgør opsigelsesfristen 2 uger til enhver tid.

Ansættelseskontrakter, hvordan angives lønninger ?

I Tyskland oplyses den ansattes BRUTTOLØN i ansættelseskontrakten – ikke nettolønnen.

Hvordan foretages rejseafregning i Tyskland?

Følgende rejseudgifter kan afregnes i Tyskland:
– Kørselsudgifter med egen bil 0,30 EUR/km
– Merudgifter til forplejning iht. de fastsatte lovmæssige satser
– Udgifter til overnatning iht. bilag
– Øvrige rejseudgifter iht. bilag
– Udlæg iht. bilag

Bilagene skal være udstedt til arbejdsgiveren.

Hvordan er reglerne for firmabil i Tyskland?

Har den ansatte firmabil og gør brug af 1%-reglen, beskattes den ansatte hver måned med 1% af bilens bruttolistepris. Denne værdi lægges oveni lønnen, så beskatning kan ske og trækkes så netto fra igen.

Benyttes kørselsbog i stedet for, skal medarbejderen føre en sådan kørselsbog hele året.

Det er ikke tilladt at skifte fra den ene regel til den anden i løbet af året.