Hvor meget skal man betale i skat og bidrag til den sociale sikring i Tyskland?
Her de aktuelle skattesatser 2022:
Selskaber: | |
Selskabsskat: 15%; dertil kommer 5,5% solidaritetstillæg, dvs. i alt | 15,825% |
Erhvervsskat (opkræves af kommunen dér, hvor der drives erhverv) | 14,35%-16,45% |
Fysiske personer: | |
Indkomst-/kildeskatten har et progressivt forløb mellem | 14%-45% |
Eksempel for en enlig person, gennemsnitlig skattesats. Den særlige tillægsskat på 5,5% af skatten (solidaritetstillæg) gælder for årsindtægter fra 65.517 / 131.034 € ugift/gift: | |
– skattepligtig indkomst på op til 10.908 € | 0% |
– skattepligtig indkomst mellem 10.908 € og 277.826 € | 14%-42% |
– skattepligtig indkomst over 277.826 € | 45% |
Da der er tale om et progressivt forløb, betyder det: jo højere indkomst, desto højere skattesats.
Den gennemsnitlige skattesats ved en skattepligtig indkomst på mellem 58.500 € og 142.500 € udgør 25%-35% og er progressiv inden for denne ramme.
Ansat medarbejder:
Hvis der foreligger et ansættelsesforhold med arbejde i Tyskland, indeholdes kildeskatten via arbejdsgiveren som A-skat i lønafregningen som forudbetaling af indkomstskatten.
Derudover skal der betales sociale bidrag af bruttolønnen. Her er satserne til
– sygeforsikring | 14,6% (+ evt. ekstra tillæg fra sygekassen) |
– pensionsforsikring | 18,6% |
– arbejdsløshedsforsikring | 2,6% |
– plejeforsikring | 3,05% |
– konkurspengebidrag | 0,06% |
Barnløse medarbejdere over 23 år betaler selv et tillæg på 0,35% til plejeforsikring (intet arbejdsgiverbidrag).
Bidragene til den sociale sikring ”fastfryses” fra en vis bruttoløn, hvorefter de ikke stiger yderligere. Grænsen ligger ved
– sygeforsikring og plejeforsikring | en bruttoløn på 4.987,50 € pr. måned |
– pensions- og arbejdsløshedsforsikring | en bruttoløn på 7.300 € pr. måned (Vesttyskland) en bruttoløn på 7.100 € pr. måned (Østtyskland) |